Druhy finančních trestných činů. Finanční a úvěrové zločiny

Finanční kriminalita představuje určitý počet trestně stíhaných trestných činů, které přímo souvisejí s porušováním vztahů stanovených mezi subjekty finanční činnosti a které zahrnují formování, přidělování, přerozdělování a využívání finančních zdrojů a peněžních fondů. K dnešnímu dni existuje v oblasti hospodářské činnosti, podnikání a podnikání poměrně velké množství druhů trestných činů, které se liší stupněm poškození, zaměřením trestných činů, funkční kategorií a mnoha dalšími významné znaky. Jejich klasifikace a odpovědnost za finanční trestné činy v Ruské federaci má proto poměrně širokou a rozvinutou strukturu.

Znamení formy vlastnictví

Pokud hovoříme o úrovni finančních vztahů, které jsou předmětem útoku, lze finanční trestné činy rozdělit na typy:

• Trestné činy týkající se veřejných institucí, organizací, rozpočtových prostředků. Z toho vyplývá, že možné incidenty týkající se zpronevěry, krádeže, shenaniganů jsou způsobeny pachateli, kteří vykonávají svou pracovní činnost (nebo se nepřímo vztahují k veřejnému systému) a zneužívají úřední postavení ve veřejné službě.
• Trestné činy prováděné v obchodních podnicích. Zde je základem skutečnost zasahování do majetku mimorozpočtové sféry činnosti, tj. malých a středních podnikatelů, jakož i velkého podnikového nebo holdingového podnikání.

A pokud na státní úrovni provádějí orgány činné v trestním řízení v osobě auditorů a kontrolorů s plánovanými kontrolami systematickou regulaci toho, co se děje v rozpočtových organizací obchodní podniky se častěji uchylují ke službám nezávislých auditorů nebo provádějí interní kontroly, i když to není vždy tak efektivní jako kontrola zvenčí.

Známka rozsahu šíření přestupků

Podle federálního trestního zákoníku (trestního zákoníku) jsou finanční trestné činy v Rusku stíhány trestní odpovědnost a trestají se jak pokutami a nápravnými pracemi – tak uvězněním - zde vše závisí na závažnosti spáchaného trestného činu. Za každý konkrétní incident trestné povahy stojí odpovědní osoby před zákonem u soudu. Zde je povaha zásahu, pokud vycházíte z oblasti jejich šíření:

• Trestné činy v části zdanění.
• Trestné činy na trhu cenných papírů.
• Přestupky v pojišťovnictví.
• Zásahy na devizovém trhu.
• Mezibankovní machinace s finanční prostředky.
• Podvody v části úvěrových vztahů.
• Trestné činy v oblasti prodeje zboží a služeb.

Na základě umístění konkrétních trestných činů je tedy můžete rozlišovat mezi úvěrovými, vypořádacími, měnovými, akciovými, účetními manipulacemi kriminální povahy.

Znak subjektu

Dalším kritériem pro vymezení finančních trestných činů podle druhu je konkrétní osoba, ke které dochází k určitému trestnému činu. Již bylo řečeno, že v závislosti na formách vlastnictví se tento druh zvěrstev provádí ve veřejných nebo soukromých podnicích. Finanční zásahy jsou však mimo jiné vymezeny na základě konkrétních osob, jejichž majetek si útočníci nárokují. Jaké jsou tyto tváře? Následuje seznam:

• Věřitelé a ručitelé - často právní (méně často fyzické) osoby jednají jako dlužníci partnerům, stranám, obchodním kolegům, v důsledku čehož spadají pod vliv bezohledných podnikatelů nebo podvodníků.
• Vkladatelé, akcionáři, akcionáři-případy "rozvodů", jak říkají obyčejní lidé, jsou dnes také považovány za poměrně častý jev. Malí, střední a dokonce i velcí podnikatelé jsou přitahováni k "velkému projektu", který slibuje vážné zisky, a slibují značné procento na oplátku za dobré investice. V důsledku toho případ buď vyhoří, nebo nezačne fungovat a investice se nevrátí.
• Daňová a celní správa jsou dva z největších směrů, ke kterým jsou zasahovány. Je běžné, že celníci nebo daňoví poplatníci čelí nelegálnímu šíření zboží nebo vyhýbání se podnikatelům platit stanovené odpočty? Denně.

Znamení sounáležitosti

Vyšetřování finančních zločinů (mezinárodních i státních a prováděných na místní úrovni) je regulováno občanským zákoníkem Ruské federace a dnes má poměrně vážný rozsah. Existuje celý systém orgánů na ochranu práv podnikatelů, velkých podnikatelů i malých soukromníků, který přispívá k prevenci a odhalování tohoto druhu trestného činu. A každý jednotlivý směr manipulace ze strany vetřelců je trestán jednotlivými strukturami: daňovými úniky-daňovým úřadem, rozpočtovými podvodníky-vládními kontrolními a revizními orgány atd. d. V tomto případě, na základě známky příslušnosti zasahující osoby k předmětu zpronevěry, krádeže, zadržování, jsou trestné činy rozděleny na:

• zásahy plátců daní, cel, poplatků, příspěvků;
• zásahy manažerů společností a institucí;
• žoldnéřské útoky v komerčních nebo neziskových podnicích;
• trestná činnost státních úředníků;
• trestné činnosti osob, které jsou stranami povinných vztahů (dlužníci, pojistníci, pojistitelé, emitenti, klienti atd.). d.);
• trestné činy jiných osob, které jsou v utajení finančních vztahů a profesních aktivit.

Finanční kriminalita je tedy ve své struktuře velmi mnohostranná a složitá. Proto s ohledem na různé okolnosti může forenzní význam a význam nést různé faktory a vhodné známky klasifikace.

Zásahy do státního rozpočtu

Co lze připsat neoprávněné finanční manipulaci prováděné směrem ke státnímu objektu? Mohou to být následující trestné činy:

• machinace s daňovým systémem;
• vyhýbání se placení celních příspěvků;
• vyhýbání se povinným cíleným vládním platbám;
• necílené použití rozpočtových prostředků;
• podvody s dotacemi, dotacemi, humanitárními příspěvky;
• nelegální půjčování;
• padělatelství;
• nelegální vývoz kapitálu;
• nevrácení měnových prostředků v případě, kdy je skutečná návratnost financí považována za povinnou;
• legalizace nelegálních příjmů.

Trestné činy v části daní

Možná je to jeden z největších segmentů veškeré finanční kriminality, která se dnes odehrává ve světě podnikání a hospodářské činnosti. Takový plán přestupků a přestupků zahrnuje machinace při placení různých daňových plateb, jakož i celní podvody. V každé zemi s rozvinutou tržní ekonomikou se rozsah trestných činů souvisejících se zdaněním vyznačuje některými zvláštnostmi a nuancemi.

V Ruské federaci se takové zločiny týkají:

• daňové úniky do státního rozpočtu;
• neposkytování informací o příjmech daňovým úřadům;
• zkreslení účetních údajů podaných ve vykazovaném období u daňového úřadu;
• získání daňových pobídek, výhod a dalších dotačních plateb od státu podvodným způsobem.

Pro hlubší objasnění uvedených faktorů je třeba každý z nich podrobněji zvážit.

Daňové úniky

V této fázi rozvoje podnikatelského průmyslu je nezaplacení pravidelných plateb týkajících se daňového systému hlavním typem daňových deliktů. A tato odrůda je reprezentována několika hlavními formami. To zahrnuje úmyslné zamezení předložení informací o výnosech společnosti příslušným orgánům, skrytí úrovně reálného příjmu prostřednictvím malých úprav, které zkreslují data v dokumentech, a použití falešných dokumentů.

Neposkytování informací o příjmech

Tato kategorie trestných činů se již týká trestných činů. Za spáchání takového pochybení může být soudem nakonec udělena pokuta, krátkodobé vězení nebo jiný trest podle uvážení soudce. Pokud mluvíme o formách tohoto typu trestné činnosti, pak je to reprezentováno činy vyjádřenými v úmyslné změně informací v dokumentaci prostřednictvím výrazného podvodu, podvodu, padělání. To je samozřejmě považováno za závažnější přestupek než pouhé daňové úniky.

V různých zemích orgány činné v trestním řízení reagují na podobné zvěrstva odlišně. Do některých systém práva trestní odpovědnost nabývá účinnosti jak pro fyzické osoby, tak pro právnické osoby. A někde trestní odpovědnost není povolena, ale stanoví se správní odpovědnost.

Zkreslení účetních údajů

Informováním orgánů finanční kontroly o zkreslených, nesprávných nebo neúplných informacích, které jsou nezbytné pro zdanění, nebo obecně umožněním nesdílení podobného datového plánu, riskuje podnikatel, že bude chycen za trestnou finanční činnost, která zahrnuje škodlivé vyhýbání se písmenu zákona. V zásadě jsou takové akce často považovány kontrolními a revizními službami za pobuřující a bezohledný trestný čin, za který musí pachatel následně čelit následnému trestu ve formě opatření stanovených zákonem v závislosti na každém konkrétním případě.

Podvody v části dávek, dotací, dotací

Rozvojová pomoc státu malé a střední podniky předpokládá se, že moderní podnikatel, který nemá velký kapitál na další propagaci svého potřebného a důležitého produktu pro společnost, použije finanční pomoc z rozpočtu výhradně pro svůj účel. A v případech, kdy se otevře škodlivé porušení tohoto samotného jmenování, může stát žalovaného stíhat. Subjekty jednající ve svém vlastním zájmu a plýtvající majetkem státu nikoli pro dané potřeby, ale pro své osobní potřeby, jsou považovány za finanční zločince.

Osobní zájem úředníka

Totéž platí pro ty zástupce orgánů, kteří přispívají k ekonomickým machinacím nebo se o nich dozvěděli, raději Skryli skutečnost, že je objevili kvůli úplatku vyplácenému podnikatelem. Zkorumpovanost moderní společnosti odsuzuje takové situace všude a všude, tento okamžik není pro nikoho novinkou. A samozřejmě, takové pohyby ze strany úředníků jsou také stíhány trestní odpovědností, stejně jako nesbírání informací, nesprávný výpočet, neznalost výše daní úředníky, porušení jejich daňového tajemství-a tak až do vydírání a vydírání.

Trestné činy v části finančního a úvěrového systému

Hospodářské finanční trestné činy, podvody s úvěrovými měnami a další trestné činy v tomto duchu, stejně jako přestupky v oblasti daní, padělatelství a zpronevěry rozpočtových prostředků, jsou stíhány zákonem. Patří sem zvěrstva, která jsou přímo spojena s útokem na různé instituce finančního a úvěrového systému-jedná se o banky a pojišťovací organizace a ty otázky, které ovlivňují zájmy vkladatelů, akcionářů, investorů, akcionářů, věřitelů. K podobnému protiprávnímu plánu dochází použitím nástroje finraynka k poškození materiálu samotným účastníkům trhu a jejich zájmům.

Za zmínku stojí, že v tomto směru jsou dnes rozšířené finanční a úvěrové trestné činy a machinace prováděné počítačovou invazí do softwaru úvěrových organizací, prostřednictvím internetové sítě a části mobilní telefonní služby.