Finanční transakce jsou... Definice pojmu, druh, podstata financí

Finanční transakce jsou nedílnou součástí podnikatelské činnosti, nezbytné pro zajištění jeho stabilního provozu. Každý podnik provádí různé finanční transakce, které souvisejí s jeho organizační a právní formou a směr činnosti. V článku se podíváme na hlavní typy finančních transakcí, studujeme jejich vlastnosti.

Co jsou finance?

Tento termín se začal používat mnohem později, než ve skutečnosti vznikly finanční vztahy. Historie tento pojem pochází z otrokářského řádu. První postupy, které se běžně nazývají finanční transakce, jsou transakce prováděné za účelem placení povinných plateb, poplatků, daní.

Po celou dobu existence a rozvoje ekonomických vztahů existuje vztah různých oblastí činnosti a interakce subjektů. Samotné finanční transakce nemohou vzniknout. Je to výsledek zákonných procesů, které určují socioekonomický a politický rozvoj společnosti. Ačkoli chronologicky se první finanční manipulace objevila souběžně se státností, moderní vztahy v této oblasti již dlouho přesahovaly daňovou povinnost vůči státu.

Finance jsou výpočetní jednotkou v ekonomické oblasti, kterou nelze představit bez rozmanitosti finančních transakcí. Podniky, které provádějí hospodářské činnosti, se zabývají získáváním peněz na komerční základ pro zvýšení obchodního obratu, rozšíření sektoru služeb, vývoj nových produktů, implementace moderních technologií ve výrobě. Finance mohou být také umístěny na bankovních vkladových účtech, investovány do cenných papírů, investičních projektů jiných podnikatelů. Zisky získané z finančních transakcí jsou rozděleny mezi vlastníky podniků a další účastníky ekonomických vztahů.

Účel peněz

Jednotlivci a právnické osoby jsou povinny platit daně a další platby federálním a místním rozpočtům, mají právo nakupovat státní a komunální cenné papíry. Kromě toho dochází k odvetným finančním transakcím: stát vyplácí sociální dávky, stipendia, poskytuje dotace, dotace a další typy pomoci, zabývá se financováním institucí rozpočtového sektoru poskytujících služby veřejnosti. Všechny tyto operace jsou spojeny peněžními formami.

Dříve hlavní funkce platební nástroj a výpočetní jednotka při provádění základních finančních transakcí na základě transakcí nákupu a prodeje. Další funkcí peněz je spoření. Jeho podstatou je možnost akumulace finanční prostředky a správné formování příjmů, rozdělení příjmů a stanovení nákladů.

Účelem finančních transakcí je tedy skutečně rozdělit příjmy některých subjektů hospodářské činnosti a utratit ostatní. Distribuční zařízení, které se provádí různými platebními akcemi, je domácí hrubý produkt, který je ukazatelem celonárodního blahobytu, životní úrovně obyvatelstva. Prostřednictvím finančních transakcí je možné správně distribuovat hotovost získanou při prodeji zboží nebo poskytování služeb právnickou osobou nebo soukromým podnikatelem.

HDP je zobecňujícím článkem při rozdělování příjmů, včetně zisků generovaných státem z zahraniční ekonomické aktivity. V průběhu hospodářské a finanční transakce ukazatel hrubý domácí produkt používá se v distribuci, je to například daň z těžby přírodních fosilií, takže všechny finanční transakce se provádějí v peněžním ekvivalentu.

Druhy finančních transakcí

V každém podniku se provádějí různé typy finančních transakcí. Souvisí to se zaměřením společnosti a její formou vlastnictví. Například bankovní instituce provádějí úvěrové transakce, otevírání depozitních účtů, vydávání hotovosti atd. d. Firmy, jejichž činnost zahrnuje pronájem dopravy, vybavení a dalších zařízení, jsou přímo spojeny s leasingem a organizace, jejichž hlavním obchodním zaměřením je účtování finančních prostředků dluhovými závazky, používají zcela jiné finanční nástroje.

Kromě toho se každý podnikatelský subjekt automaticky účastní peněžních vztahů. Finanční transakce jsou tedy jakékoli zúčtovací činnosti v rámci podniku nebo činnosti, kterých se účastní klienti, partneři, investoři.

Forfaiting

Tento typ finančních transakcí zahrnuje nákup dluhu, který je vyjádřen v pracovní dokumentaci věřitele, nejčastěji od bank. Finanční transakce tohoto druhu předpokládá, že Nabyvatel dluhu, označovaný jako forfaiter, přijme povinnost věřitele odmítnout pohledávky vůči dlužníkovi. Ve skutečnosti se toto selhání nazývá forfaithing. Nákup revolvingových závazků se zpravidla provádí za podmínek příznivých pro forfaiter.

Princip forfaitingu se nepoužívá pouze ve finančních transakcích Bank. Tento mechanismus plnění dluhových závazků se používá při provádění různých transakcí, včetně vývozních dohod, kdy například vývozci poskytují zahraničním kupujícím forfaithing s cílem usnadnit rychlý příjem hotovosti na účty. Jako forfatingový cenný papír se používá hlavně směnka. Může být převoditelný nebo jednoduchý. U takových papírů se jakékoli peněžní a finanční transakce provádějí rychle, bez obtíží při vypořádání.

Kromě směnek může být předmětem forfaitingu dluhová povinnost vydaná ve formě akreditivu. Takový běžný dokument je úkolem banky provádět úvěrovou finanční transakci prostřednictvím rezervních peněz. Jako doprovodná dokumentace se používají dodací listy pro dodané zboží. Platby jsou prováděny nositeli akreditivu, ve kterém je jasně definována peněžní částka. Jako předmět forfaitingu se akreditiv používá jen zřídka, co můžete vysvětlit složitost finanční transakce s přihlédnutím ke všem nuancím (dodržování termínů, podmínek transakce atd.). d.).

Význam syndikátů ve vývoji ekonomiky

Syndikace je novým směrem při zlepšování mechanismů obchodování na forfaitingových trzích. Syndikátem se rozumí sdružení několika podnikatelských subjektů. K tomuto trendu se nejčastěji uchylují sdružení bankovních institucí. Proces sdružování věřitelů se provádí na základě dobrovolného souhlasu všech účastníků dohody. Při forfaitingu se finanční transakce provádějí bankovními organizacemi na základě vzájemných ujednání, včetně distribuce forfaitingových papírů, které každému z nich přidělují podíly. V zásadě takové papíry nakupuje několik forfaiterů, ale pokud mluvíme o velkých peněžních částkách, směnky jsou rozděleny mezi účastníky, z nichž každý získává stejná práva. Tato metoda zabraňuje volnému oběhu cenných papírů a minimalizuje pravděpodobnost jejich sekundárního prodeje.

Je třeba poznamenat, že právní stav takových transakcí není v současné době definován, takže v praxi se tento způsob provádění finančních transakcí organizace používají jen zřídka. Odborníci považují zvýšení objemu financování pomocí výpočtu slevy a plovoucí úrokové sazby za primární směr zlepšování forfaitingového trhu. Z ekonomického hlediska to lze vysvětlit nedostatkem stability úrokových sazeb a odrazem neochoty bank poskytovat půjčky s pevnými sazbami.

Pokud mluvíme o prodeji vývozu na základě pohyblivých sazeb, pak takový mechanismus výpočtu přispívá k poklesu výhoda. Jak ukazuje praxe, primární forfaiters prodávají diskontní papír na sekundárním trhu, který se drží převládající úrokové sazby. Kromě toho se prodej zboží provádí za podmínky vypořádání finančních záležitostí ve stanoveném termínu, s přihlédnutím k následné změně úrokových sazeb. Ve skutečnosti se před vypršením směnky mohou koncová data několikrát změnit. Dohoda proto předpokládá vysoký stupeň rizika pro forfaiter a je schopna vést k dalším závazkům. Forfaitingové obchody jsou auditory zvláště pečlivě kontrolovány.

Funkce franchisingu

Pokud vezmeme v úvahu tento typ finančních transakcí v širším smyslu, je správnější pochopit použití ochranné známky, značky na právech "pronájmu" . Právo na uplatnění franšízy je dáno smlouvou mezi franšízantem (prodávajícím) a franšízantem (kupujícím). Obsah transakce může být velmi odlišné, zahrnout jednu jednoduchou nebo více obtížných podmínek s podrobnými podrobnostmi o používání značky. Franšízová smlouva stanoví výši odpočtů za použití ochranné známky ve formě pevného jezevčíka, paušální částky za konkrétní období nebo jako úrok z prodeje. Pokud požadavek na provedení odpočtů ve smlouvě neexistuje, znamená to, že se franšízant zavazuje zakoupit určité množství zboží od franchisora, využít jeho služeb atd.

Samostatně franšízové smlouvy stanoví podmínky používání značky, které mohou spočívat v požadavcích na používání zboží pouze v konkrétním odvětví, používání zařízení pouze způsobem, který franšízor vyžaduje, až po splnění velikosti, barvy polic, pracovního oblečení prodejců atd. d.

Pojem leasing

Leasing se týká udělení práva na dočasné vlastnictví majetku, vozidla, vybavení nebo jiného druhu movitého majetku, přenosem jeho použití na určitou nebo nespecifikovanou dobu za pevnou peněžní náhradu. Leasing je model finančního vztahu, který předpokládá předání objektu, který patří jedné straně, jinému účastníkovi transakce, k pronájmu. Nejčastěji je však leasingová smlouva ve formě třícestné transakce, ve které je jedním z účastníků leasingová společnost. Se souhlasem uživatele firma zakoupí zařízení od výrobce, poté jej předá kupujícímu k dočasnému použití za peněžní poplatek a po leasingové smlouvě se nemovitost převede do vlastnictví nájemce.

Factoring jako jeden ze směrů

Tímto termínem se rozumí postoupení faktoringové společnosti k nespláceným dluhovým závazkům, včetně faktur a směnek, které byly formalizovány mezi protistranami při prodeji zboží a poskytnutí služeb v rámci obchodní úvěrové smlouvy. Podle Úmluvy o mezinárodním factoringu je výsledek finanční transakce factoringu považován za uspokojivý, pokud splňuje alespoň polovinu uvedených požadavků:

• předběžné uzavření úvěrové smlouvy a absence dluhu;
• vedení účetnictví a daňového účetnictví dodavatele;
• inkaso finančního dluhu;
• pojištění poskytovatelů úvěrových rizik.

Zákaznický servis pomocí factoringového mechanismu je považován za nejúčinnější pro malé a střední podniky, a také podniky, které mají neustále finanční potíže kvůli neschopnosti včas splatit dluh věřitelům a které mají omezení při výběru zdrojů půjček. Ne všechny organizace, které spadají do kategorie malých nebo středních podniků, však mají možnost využít služeb factoringové společnosti. Například právo uplatňovat factoring se nevztahuje na firmy:

• se spoustou dlužníků;
• s dluhy vůči věřitelům;
• Výroba nestandardních nebo vysoce specializovaných produktů;
• stavební firmy, které spolupracují se subdodavateli na výrobě.

Faktoringové finanční a účetní transakce nejsou prováděny na dluhových závazcích občanů, poboček nebo strukturálních jednotek. Tato omezení jsou způsobena skutečností, že v některých případech faktoringové společnosti nemají příležitost posoudit úvěrová rizika nebo rozsah přínosu při provádění zvýšeného objemu práce. Nepodléhá objektivnímu posouzení a pojistnému riziku, ke kterému dochází při postoupení smluvních pohledávek.

Transakce s měnou

Nákup a prodej cizí měny podle kurzu národní měnové jednotky probíhá na devizovém trhu. V Rusku jsou jejími účastníky komerční bankovní organizace. Finančníci, kteří hovoří o devizovém trhu, častěji implikují mechanismus prodeje a výměny měn na mezinárodních burzách než samotný proces nákupu a prodeje bankovek. Chcete-li získat cizí měnu používanou při platbě za dovozní transakce, účastníci zahraničních ekonomických vztahů vyvážejí výnosy z oficiálních prodejů v rublech na Moskevské mezibankovní devizové burze a dalších oficiálních burzách Ruské federace.

Pro kontrolu finančních transakcí na devizovém trhu v Rusku se nepoužívají vypořádací a platební vztahy zahraničního obchodu. Ve státech, kde neexistují žádná omezení konverze národní měny, je hlavním požadavkem na vypořádání peněz přítomnost osobního účtu. Kromě toho velké společnosti se značným objemem exportně-importních transakcí souběžně s účty v národní měně otevírají další účty, aby minimalizovaly ztráty na kurzových skokech. Ve státech, kde jsou stanovena měnová omezení, má otevření devizového účtu za cíl kontrolovat vypořádání se zahraničními partnery a regulovat tento finanční průmysl.

Jak již bylo uvedeno, hlavními účastníky devizových trhů, které slouží všem formám vztahů, jsou obchodní bankovní organizace. Provádějí směnárny, podílejí se na investičních finančních transakcích. Účet příjmů se provádí nákupem a prodejem telegrafních převodů peněz nejen v národní, ale i zahraniční měně za zvláštní sazbu.

Swap-co to je?

Tento druh finančních transakcí v bance. Přeloženo z angličtiny, slovo "swap" znamená "provést výměnu". Jedná se tedy o transakce výměny aktiv nebo závazků mezi subjekty, které mají měnový výraz. Účelem měnového swapu je zlepšit jejich strukturu, snížit rizika a náklady. Bankovní instituce provádějí výměny měn nebo zlata. K metodě úrokového swapu se banky uchylují mnohem méně často. Tento soubor finančních transakcí může zahrnovat:

• akvizice a současně implementace měny;
• prodej při forwardovém nákupu cizí měny;
• získání peněžního úvěru v různých měnách;
• výměna dluhu vyjádřeného v národní měně za závazky v cizí měně.

Při provádění swapu strany podepisují dohody, které mají pro každou z nich jiné zaměření. Data vypořádání se nemusí shodovat, ale na základě jakékoli smlouvy je měna zakoupena výměnou za jinou měnu s dodáním ve stanovenou dobu.

Finanční transakce swap se vztahují na odrůdy Report nebo deport - možnosti kombinací prodeje a termínovaného nákupu hotovosti. Termínovaná transakce, během níž ji obchodník s měnou dává bankovní instituci a zavazuje se ji odkoupit v určitém období, ale již za vyšší sazbu, se nazývá report. Tato operace je zvláště výhodná pro banky, protože znamená zisk z rozdílu na kurzu: v době splácení dluhu bude vyšší. Report je v zásadě druh půjčky od banky zajištěné měnou a úrokový poplatek za užívání půjčky je rozdíl mezi prodejními kurzy.

Na rozdíl od reportu je deport transakcí, která probíhá podle opačného schématu. K provedení této finanční transakce investor nakoupí měnu v bankovní instituci za předpokladu jejího prodeje po určitém období za výhodnější sazbu. Směnný kurz na trhu má být nižší a banka bude mít prospěch ze zisku z rozdílu kurzů. Pokud je report devizovým protějškem půjčky, pak deport je jako rubl vklad na vklad. Tyto finanční transakce se provádějí na mezibankovním devizovém trhu s rublovými i devizovými zdroji. Swapové obchody s měnou mohou být několika typů:

• "tomorrow" - nejvíce populární druh transakce, předpokládá objednávku na dodávku měny s jejím následným výkupem od banky, je naplánována na následující den;
• "today" - podmínky smlouvy jsou splněny v den jejího podpisu;
• "sport" - odložený výkup měny, to znamená, že transakce je provedena po určitém počtu dní.

Měnový swap lze použít v úvěrové smlouvě. Účtování finančních transakcí ve smlouvě znamená, že půjčka bude vydána v jedné měně a bude muset být splacena v jiné měně. Swap se zlatem je nákup drahého kovu na konkrétní dobu se zárukou následného prodeje za vyšší hodnotu. Algoritmus provádění měnový swap a swap se zlatem jsou regulovány poměrem cen aktiv k provádění mezinárodních transakcí a hmotnosti kovu. Například v Rusku je jednotkou objemu transakce 1 g zlata a v USA jedna trojská unce.