Finanční zdroje obchodních organizací: základní pojmy, typy, zdroje formace

Doktrína finančních zdrojů v našem státě byla poprvé zavedena v roce 1928, kdy byly stanoveny rozvojové cíle SSSR pro období 1928 až 1932.

V tuto chvíli neexistuje jediná přesná definice tohoto pojmu, která souvisí s praktickou rozmanitostí konceptu. Existuje obrovské množství finančních zdrojů komerčních organizací a jejich složení, protože různí ekonomové dávají koncept různých definic.

Finanční zdroje jsou všechny prostředky, které je společnost (organizace) povinna použít ve své práci k udržení finanční stability.

Pojem a charakteristika

Abychom pochopili, co jsou finanční zdroje komerčních organizací, je třeba najít rozdíl mezi definicemi "finanční zdroje" a "kapitál společnosti". Kapitál je součástí finresursů kromě vlastního kapitálu (peníze, UK) a vypůjčeného kapitálu (půjčky, půjčky atd.). d.).

V důsledku existence obrovského seznamu finančních zdrojů je možné poznamenat, že se vyznačují širokou škálou parametrů v poměru k ostatním ukazatelům součtů. Nejdůležitější z nich:

• úzké propojení všech složek finančních zdrojů. Žádný prvek nemůže uspokojit všechny možnosti společnosti, protože podnik využívá nejen svůj vlastní kapitál, ale také získává další vypůjčené prostředky;
• zaměnitelnost všech složek zdrojů, což umožňuje podniku (instituci) realizovat své plány;
• nedostatek trvalého příjmu může nahradit bankovní úvěr;
• finanční dopad. Finanční zdroje podléhají různým výkyvům, jako je inflace a devalvace. Tato skutečnost naznačuje, že takové prostředky jsou prezentovány téměř vždy v hotovosti, v naturáliích, ekvivalentu, i když společnost nemá hotovost, ale půjčky a pohledávky.

Význam finančních zdrojů společnosti nelze snížit, protože jejich dostupnost a racionální implementace poskytují nejvyšší stupeň finanční bohatosti, likvidity organizace a jejího rychlého rozvoje v budoucnu.

Hlavní typy

Kromě rozmanitosti zdrojů finančních zdrojů komerčních organizací lze rozlišit kritéria, podle kterých se provádí typologie.

V závislosti na kritériích atraktivity jsou finresury rozděleny:

• krátké období (méně než 1 rok);
• dlouhé (více než 1 rok);
• neomezené období.

První dva typy jsou spojeny s vypůjčenými prostředky, jako je půjčka, a třetí typ je vlastní, například základní kapitál.

Existují následující typy finančních zdrojů komerčních organizací podle stupně dostupnosti:

• neziskové organizace;
• s omezeným přístupem;
• s neomezeným přístupem.

Neziskové zdroje zahrnují zdroje neziskových společností. Omezené zdroje mají pro ně další požadavky získání a použití. Neomezené zdroje se nazývají půjčky, bankovní půjčky a úroky z cenných papírů.

Zdroje

Hlavním předpokladem vzniku různých typů finančních zdrojů je množství zdrojů jejich formování. Abychom získali úplné zhodnocení možností tohoto finančního konceptu, je třeba pochopit, jak získat a formovat tyto zdroje. Mezi zdroji finančních zdrojů komerčních organizací se rozlišují následující typy:

1. Vlastní zdroje. Patří mezi ně všechny typy kapitálu společnosti (aditivní, rezervní atd.). d.) a nerozdělený příjem. Současné povinnosti lze také připsat tomuto zdroji finančních prostředků.
2. Získané prostředky. Tento zdroj formování finančních zdrojů komerčních organizací může zahrnovat výnosy z cenných papírů a úroky z nich, jakož i akcie, další příspěvky vlastníků do cílového kapitálu, například platby akcií.
3. Vypůjčené prostředky. Tento zdroj nejrozmanitější, protože se každý rok vytvářejí nové zdroje, aby získaly finanční prostředky, a poté část z nich vrátily. Mezi vypůjčené prostředky patří:

• úvěr;
• půjčka;
• leasing;
• rozpočtové prostředky.

Základy formování

K vytvoření finančních zdrojů komerčních organizací se vyvíjí celý program. Jejím cílem je posílit finanční situaci společnosti (instituce) na trhu a přidělit rezervy.

Vytvoření finančních zdrojů komerčních organizací bude prezentováno ve formě fází:

• vytvoření požadovaného množství;
• využití zakoupených částek;
• zvýšení návratnosti podnikání;
• vypracování opatření ke snížení rizika;
• vývoj řízení toku peněz;
• tvorba výsledků a posílení postavení společnosti na trhu.

1. etapa. Vytvoření potřebného množství finančních zdrojů

Aby bylo možné provést tuto fázi programu, musíte provést podrobné studium práce společnosti při výpočtu požadované velikosti zdrojů, které by mohly poskytnout všechny cíle společnosti. Cílem může být posílení trhu, konkurenční boj o kupující nebo rozšíření prodejního sektoru.

Je nutné komplexně prozkoumat zdroje finančních prostředků s možným hodnocením atraktivity jejich aplikace. Jinými slovy, musíte vytvořit seznam všech pravděpodobných zdrojů získávání finančních prostředků a zvolit z nich podmínky, které jsou pro společnost atraktivnější.

Výsledkem je, že v této fázi finančníci určují nominální částku finančního zdroje a zdroj jeho vytvoření: vlastní prostředky nebo vypůjčený kapitál.

Fáze 2. Rozvoj využití získaných částek finančních zdrojů

Po určení velikosti finančních zdrojů je nutné vytvořit cíle využití získaných prostředků. Cíle by měly zcela nebo částečně pokrývat nejen potřeby společnosti, ale také realizovat sociální plány mezi zaměstnanci. V této fázi se navíc úroveň účinnosti každého cíle vypočítá po přidání zdrojů. V důsledku toho může společnost najít prostředky, které budou doplněny, například prostřednictvím výnosů z prodeje.

Fáze 3. Zvýšení příjmů z podnikání

Po prozkoumání a rozdělení peněžních toků je nutné provést činnosti, jejichž cílem je zvýšit úroveň stálých příjmů společnosti, konkrétně úroveň ziskovosti a ziskovosti.

Činnosti zvyšující příjmy jsou spojeny s rostoucím finančním rizikem práce společnosti (instituce). Jedná se o doprovodnou závislost v ekonomice, protože dalším krokem bude regulace finančního rizika.

4. etapa. Vypracování opatření ke snížení rizika

Riziko je extrémně obtížné odhadnout, pokud se zvýší výnos společnosti. Pokud však finančníci před použitím identifikovaných peněžních zdrojů jednají podle prognózy výpočtu výsledků podnikání, bude finanční riziko minimalizováno.

V důsledku toho je hlavním principem implementace této fáze programu Vysoce kvalitní studium a předčasné Programování pořadí práce organizace.

5. etapa. Vývoj opatření pro správu toků v Organizaci

Tato fáze je pákou k omezení finančního rizika. Zahrnuje synchronizaci příjmů a výprodejů, což společnosti umožňuje spravovat peněžní závislost na smluvních organizacích a partnerech.

Téměř všichni ekonomové tvrdí, že snížení zůstatku nevyužitých finančních prostředků podniku přispívá ke zvýšení trvalého příjmu bez zvýšení finančního rizika.

Tento přístup vytváří dualitu peněz v celkovém toku finančních zdrojů společnosti. S jedné straně (hotovost), stejně jako dříve, splňuje potřeby společnosti, na druhé straně společnosti nemohou rozdělit své prostředky na určitou částku.

6. etapa. Tvorba výsledků a posílení postavení společnosti na trhu

Tato fáze spočívá ve vývoji a využívání finančních zdrojů. Vzhledem ke všem podmínkám lze dospět k závěru, že podnik dosáhne pozitivních výsledků z provádění programu s cílem posílit finanční pozici společnosti (instituce) na trhu.

Je třeba poznamenat, že závěrečná fáze, na základě přesvědčení o posílení postavení společnosti na trhu, je prvním krokem dalšího programu, který spočívá v neustálé analýze a výpočtu finančních prostředků společnosti.

Základy řízení

Formování a využívání finančních zdrojů obchodních organizací úzce souvisí s procesem jejich správy.

Řízení spočívá v různých rozhodnutích týkajících se získání hotovosti použité v procesu činnosti společnosti a jejího pokračujícího rozvoje.

Cílem procesu je maximalizovat jeho hodnotu. To znamená, že každé rozhodnutí učiněné ve společnosti úzce souvisí s vytvářením trvalých zisků, které zlepšují výkonnost firmy. Jednotka odpovědná za tento proces musí plně kontrolovat úroveň zadlužení podniku, včasné plnění závazků společnosti a úroveň a strukturu aktiv za fiskální rok. To určuje účinnost strategie přijaté v podniku a dosažení stanovených cílů, tj.

Řízení finančních zdrojů hraje velmi důležitou roli v každé fázi rozvoje podniku a prakticky ve všech oblastech řízení. Pro podnikání musí mít podnik fyzické i peněžní zdroje. Mezi ně patří finanční zdroje, včetně hotovostních zůstatků na běžných a termínovaných účtech v pokladně společnosti, jakož i krátkodobé cenné papíry (šeky ,směnky, státní pokladniční poukázky atd.). d.). Materiální zdroje i finanční zdroje jsou úzce propojeny. Potřeba finančních zdrojů zahrnuje financování probíhajících operací a financování investic zaměřených na vytváření materiálních zdrojů. To zase přispívá k vytvoření hotových výrobků, které jsou zdrojem přílivu hotovosti v podniku. Získané prostředky zvyšují zdroje společnosti a používají se v dalším cyklu jejích činností. Aby k tomu došlo, je nutné řádně sledovat čas a intenzitu těchto toků.

Proces řízení zahrnuje dvě fáze:

• diagnostická fáze se týká zkoumání jednotlivých oblastí finanční ekonomiky pomocí mnoha metod finanční analýzy. Účelem těchto studií je identifikovat slabé a silné stránky finanční situace společnosti;
• fáze rozhodování zahrnuje současná a dlouhodobá řešení ovlivňující finanční jevy v podniku.

Správa zdrojů je proces skládající se z řady řešení zaměřených na získávání finančních prostředků, jejich investování do zdrojů společnosti a zajištění maximalizace její hodnoty. Zvýšení hodnoty společnosti je výsledkem odpovídající úrovně zvýšení návratnosti kapitálu, kterou má společnost k dispozici. Výhodou je maximalizace finančního přebytku, ale zároveň zachování schopnosti splácet závazky včas. Je to důležitý prvek v procesu správy finresur, protože vztah mezi vlivem a odtokem finanční prostředky v podnicích definuje to další fungování.

Základy použití

Finanční řízení společnosti k zajištění využívání finančních zdrojů obchodní organizace podniká kroky jako:

• analýza ekonomických výsledků společnosti a situace v jejím prostředí. Toto je výchozí bod v rozhodovacím procesu;
• plánování přidělování peněžních toků podle času, analýza přílivů a odlivů, aby byla zajištěna krátkodobá a Dlouhodobá likvidita společnosti;
• plánování činností zaměřených na snížení rizika operací;
• posouzení potřeby finančních zdrojů, nezbytné pro uskutečnění plánovaných investic a pokus o získání těchto prostředků;
• plánování optimální struktury financování, která sníží náklady a maximalizuje příjmy;
• přidělení získaných prostředků na nejúčinnější a nejziskovější projekty;
• plánování zisku na akcii a příprava návrhů na jeho rozdělení. To je důležité moment pro zajištění správné spolupráce mezi vlastníky;
• kontrola a finanční plnění úkolů prováděných ve společnosti.

Problém výběru směru aplikace zdrojů je relevantní pro mnoho podniků.

Hlavní oblasti využívání finančních zdrojů komerčních organizací jsou následující:

• platby vládním orgánům;
• investice do kapitálových výdajů a investic;
• vzdělávání fondů;
• sociální cíle;
• rozdělení mezi vlastníky;
• stimulace zaměstnanců.

Závěr

Finanční zdroje obchodní organizace jsou tedy souborem absolutně všech typů peněžních prostředků společnosti, které jsou tvořeny ekonomickými aktivitami firmy. Mezi hlavní zdroje patří vlastní prostředky, získané a vypůjčené. Hlavním zdrojem je generování příjmů ve formě výnosů při provádění činností.