Daň z platu v německu. Průměrná mzda v německu po zdanění

Daň ze mzdy je v Německu vybírána jako forma výběru příjmů z příjmů ze samostatné výdělečné činnosti obyvatelstva. Pokud je osoba na pracovišti formalizována jako zaměstnanec, platí odpovídající částky ze zisku ve prospěch státu. Přesněji řečeno, zaměstnavatel vypočítá platby z příjmů zaměstnance a příslušnou částku převede přímo na daňový úřad.

V rámci tohoto článku zvažte odpověď na otázku: "jaká daň je v Německu na plat?»

Obecné informace

Daň z příjmu v Německu lze nazvat nejoblíbenějším zdrojem příjmů z rozpočtu. Poskytuje téměř 40% všech příjmů rozpočtu. Postup výpočtu tyto veličiny nemají nic společného s naším systémem. Při jejich určování se používají následující faktory:

• mít děti;
• rodinný stav;
• výše mezd obou manželů.

Všichni jednotlivci, kteří pobývají na německém území déle než 180 dní, jsou daňovými rezidenty. Pokud obdrží příjem, jsou povinni provádět příslušné odpočty ze svých platů.

V Německu je tato daň rozdělena do rozpočtů takto:

• 42,5 % – do státu;
• 42,5 % – do státní pokladny spolkové země;
• 15 % - do místního rozpočtu.

Zákon o mzdové dani v Německu stanoví, že každý zaměstnanec, který obdrží platby v místě výkonu práce a žije v Německu, musí ze svých příjmů převést stanovené částky. Existuje šest typů platových poplatků, ve kterých mohou být pracovníci klasifikováni podle příplatku a odpočtu.

Uvážit, jaké daně platí v Německu ze mzdy:

• daň z příjmů fyzických osob;
• církevní daň;
• daň solidarity;
• pojištění v medicíně;
• důchodové pojištění;
• pojištění pro případ potřeby péče;
• platby pojištění v nezaměstnanosti.

Zdanitelným základem pro časové rozlišení jsou následující kategorie:

• výplata;
• vedení obchodní činnosti;
• příjmy OSVČ;
• rybolov a zemědělství;
• kapitálové operace;
• pronájem nemovitostí;
• prodej nemovitostí.

Sazby lze určit s ohledem na následující body:

1. Pro výpočet toho, kolik daní musí pracující lidé platit, byly v Německu zavedeny speciální třídy (gradace).

2. Existuje celkem šest sázek.

3. Platí elektronický postup účtování plateb.

Čistá mzda: hrubá a čistá

Zvažte, jak jsou mzdy v Německu stanoveny po zdanění.

Čistá mzda je definována jako částka, která zůstává v rukou zaměstnance po odečtení sociálních výdajů a daní. Tyto příspěvky na sociální zabezpečení platí zaměstnavatel odpovědným orgánům. Částky odpočtů státu představují rozdíl mezi hrubým a čistým mzda.

Průměrný příjem v Německu pro zaměstnance na plný úvazek je přibližně 40 000 eur ročně. Z této hodnoty se však při výpočtu čisté mzdy odečítají sociální příspěvky a daně ve výši přibližně 15 000 EUR. Úroveň sociálního zabezpečení a zdanění je často kritizována a zvláště těžká pro střední vrstvy. Zvláštní pozornost je zde věnována dani ze mzdy, jako formě výběru částek z příjmu. Průměrné platby pracující populaci v Německu s přihlédnutím k odpočtům se tedy pohybují kolem 25 000 EUR.

Země má progresivní daňovou stupnici z platu, tj.

Sazby se mohou lišit. Procento daní v Německu začíná na 14 % a končí na 45 %.

Výpočet zaměstnavatelem

Daňový systém v Německu znamená, že výpočet čisté platby provádí zaměstnavatel sám. Je to on, kdo převádí příspěvky na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění na odpovědný orgán. Odpočty daně platí také místní inspekci podnikem, na kterém zaměstnanec pracuje. Hrubá a čistá mzda je uvedena na výplatní listině se zaplacenými sociálními a daňovými příspěvky. Pro výpočet čisté částky zaměstnavatel používá specializované počítačové programy a předává tyto hodnoty na výplatní listinu.

Mzda-poznámka

Důležitými součástmi plateb za pracovní činnost jsou nejen výše časového rozlišení a výhody, ale také formální informace týkající se zaměstnavatele a pracovních vztahů. Na výpisu musí být také uvedeno jméno a adresa organizace, jakož i datum narození a identifikační číslo zaměstnance. Mezi důležitá data, která by nikdy neměla chybět, patří číslo pojistky a zahájení pracovní činnosti. Vykazované fakturační období by mělo obsahovat údaje o sociálním pojištění, daňových dnech a specifikaci třídy a počtu dávek pro děti.

Standardní fotografie poskytuje informace o příjemci celkových příspěvků na sociální zabezpečení. Po odečtení všech částek rozdíl ukazuje čistý příjem zaměstnance.

Průměrná mzda v Německu s odpočtem daně

V následující tabulce najdete informace o současných průměrných mzdách v Německu. Je převzata ze zdroje Federálního statistického úřadu SRN. Tabulka ukazuje hrubou částku před odečtením daňových plateb a poplatků na plný úvazek. Výpočty jsou založeny na údajích o výši příjmů občanů země za jeden měsíc práce, což je 3 771,00 EUR. Průměrná výše platu se počítá pro sekundární sektor německé ekonomiky, včetně zpracovatelského průmyslu, stavebnictví a sektoru služeb. Ve výpočtech částky neobsahují jednorázové platby a dávky.

Průměrná mzda v Německu po zdanění za rok 2018 v eurech

Průměrná mzda v Německu po zdanění na plný úvazek ve zpracovatelském sektoru ekonomiky je 3 771,00 EUR.

Představme si čistý plat, čisté částky plateb zaměstnancům po sociálních a daňových odpočtech. Podle Federálního statistického úřadu SRN se čisté platby v Německu za rok 2018 na plný úvazek pohybují od 59% do 67% hrubé hodnoty podle toho, zda má zaměstnanec děti. Průměr lze vzít na 64%. Níže uvedená tabulka uvádí průměrné čisté mzdy v zemi.

Čisté platby v Německu pracujícím občanům za rok 2018 v eurech

Objasnění tabulek:

• roční částka-hodnota vynásobená 12;
• týdenní-plat dělitelný 4;
• hodinová-platba děleno 160.

Informace o třídách

Od 1. ledna 2013 byla příslušná třída daně z příjmů v Německu zapsána do funkcí elektronického výpočtu daně z příjmu. Tento postup nahradil výpočty částek, které byly provedeny v papírové podobě.

Pomocí automatických výpočtových postupů a tabulky daňových odpočtů je možné určit příslušnou třídu pracovníka v Německu, jakož i výši plateb ve prospěch státu. Tato tabulka ukazuje, která daň z platu v Německu by měla být účtována zaměstnanci, která daňová třída odpovídá jakému příjmu.

Přehled tříd

Daň v Německu s platem v procentech závisí na stanovené třídě.

Každá ze šesti tříd je zaměřena na jinou skupinu lidí. Přesný rozpis uvedeme v tabulce níže.

Chcete-li získat novou třídu, musíte písemně požádat daňový úřad.

Přechod z jedné pozice na druhou je obvykle možný pouze jednou ročně návštěvou inspekce.

Všechny třídy z tabulky mají různé vlastnosti. Zvažte je podrobněji.

Platová třída 1

Zvažte, kolik daně v Německu z platu je vypláceno podle třídy 1.

Pro daňové třídy 1 a 4 platí stejné odpočty. Tato kategorie je určena pro svobodné nebo rozvedené pracovníky. Do této skupiny daně z příjmu spadají i manželé, kteří trvale žijí odděleně od svého manžela nebo mají manžela, který žije v zahraničí.

Zaměstnanci, jejichž manžel/manželka zemřela před 1. lednem 2014, mají od roku 2015 také daňovou třídu 1. Totéž platí pro pracovníky, kteří žijí v registrovaném partnerství nebo podléhají omezené dani z příjmu. Opakujeme, odpočty z daňové třídy 1 jsou totožné s odpočty daně z příjmu čtvrté třídy.

Platová třída 2

Zvažte, kolik daní platí z platů v Německu ve druhé třídě.

Druhá třída ze seznamu je určena pro pracovníky, kteří jsou jedním z rodičů. Mají nárok na výhodu, a proto patří do daňové třídy 2.

Aby byl takový příspěvek poskytnut jednomu zaměstnanci, musí mít alespoň jedno dítě. V takové situaci má zaměstnanec nárok na částky plateb na dítě, které musí žít s rodičem. Kromě toho musí být toto dítě registrováno v hlavním bydlišti zaměstnance.

Platová třída 3

Plat v Německu s odpočtem daně ve třetí třídě má svá vlastní kritéria. Třetí skupina daní se týká ženatých pracovníků, kteří oba trvale pobývají v zemi a nežijí trvale odděleně od sebe. Pokud jeden z nich neobdrží plat nebo plat, musí být zařazen do daňové třídy 5, druhý manžel je automaticky zařazen do třídy 3.

Manželské páry si od roku 2010 mohou vybrat kombinaci daňových kódů 4/4, 3/5. Tato metoda je však možná pouze pro třídu 4 . Pokud je vybrána kombinace 3/5, bude tato možnost vyloučena. Při výběrovém řízení má každý z manželů nárok na základní dávku na základě jejich hrubého příjmu.

Faktor, který je individuálně určen daňovým úřadem pro manžele, je rozhodující pro tento postup rozdělení.

Od roku 2013 vstupují do této skupiny třídy 3 také ovdovělí pracovníci, pokud manžel zemřel po 31. prosinci 2011.

Platová třída 4

Ve čtvrté třídě musí oba manželé dostávat mzdu, nemohou trvale žít odděleně od sebe a musí pobývat v Německu.

Třída 4 má srovnatelné odpočty s daní první třídy. Existuje však přidaný příspěvek na dítě kolem 3 624 EUR. Limit daně z příjmu bez dětí v roce 2018 je 11 822,99 EUR .

Platová třída 5

Třída daně ze mzdy 5 je protějškem skupiny 3. Pátá daňová třída z přezkumu je také pro manžele. Pokud jeden ze dvou partnerů podléhá daňové třídě 3 na žádost obou manželů, druhý je převeden z kategorie 4 do daňové skupiny 5. Z přehledu daňových tříd je již jasné, že kategorie 3 a 5 jsou určeny pro manžele, jejichž plat se značně liší.

Tabulka tříd uvádí, že daňový kód 5 se vztahuje na partnera, který vydělává méně. V souladu s tím se odpočty v daňových kategoriích výrazně liší: limit daně ze mzdy v 5. ročníku v roce 2018 odpovídá částce 1 272,99 EUR.

Platová třída 6

Šestá a poslední platová třída v tabulce je určena pro pracovníky, kteří dostávají příjmy od více zaměstnavatelů současně. Od zaměstnance musí být odečtena daň zaměstnavatelem, který platí nižší částku.

Dokonce i důchodci, kteří chtějí i nadále pracovat a současně pobírat důchod, patří do šesté daňové třídy. Daň v této kategorii je obzvláště vysoká, protože neexistují žádné výhody.

Odpočet

Německo také poskytuje speciální daňové odpočty, které snižují pracovní zátěž zaměstnanců.

Patří mezi ně následující výdaje:

• alimenty;
• výdaje osamělého rodiče na výchovu dítěte do 16 let;
• placení školného za sebe a doškolování;
• pojištění a charitativní příspěvky na účet německých institucí;
• pracovní náklady;
• mimořádné výdaje.

Sazby daně ze mzdy a pojištění

Daň z příjmu různých tříd je částečně způsobena tím, zda je zaměstnanec právně nebo individuálně pojištěn. U pracovníků, na které se vztahuje povinné pojištění, jsou odpočty zdravotního pojištění v první z daňových tříd 14,6 procenta. Individuálně pojištění pracovníci obvykle musí v Německu platit vyšší hodnoty daně z platu v procentech.

Je třeba poznamenat, že v této zemi existuje také nezdanitelné minimum, které činí 10 000 EUR na osobu a rok. Pokud například celkový příjem rodiny nepřesáhne 18 000 eur ročně, jsou osvobozeny od všech druhů plateb. To znamená, že princip je následující: Čím více člověk vydělává, tím více platí.

Jak daňový úřad vypočítá výši daně z příjmu?

Daňový úřad má za úkol vybírat částky plateb ve prospěch státu. Musí dbát, aby nedopustila chyby, které by státu odepřely příjmy, na které má nárok. Daň ze mzdy je tedy určena k zadržení částek z platu pracující populace. Stát dostává část odpočtů, které mu dluží, přímo od zdroje-zaměstnavatele. Je také odpovědný státní pokladně za příliš malé částky zadržené a zaplacené daně z příjmu. Je také možná obrácená situace, kdy má zaměstnanec nárok na kontrolu přeplatku, což také vyžaduje potvrzení.

Jak vrátit nadměrnou daň ze mzdy?

Zaměstnavatel vypočítá výši daní v Německu ze dvou složek: oficiální tabulky daně ze zaměstnání (pro příplatky, paušální částky atd.). d.)a osobní individuální daňové úlevy (např. Na konci roku lze podle prohlášení vrátit zbytečně inkasované částky. Můžete použít speciální software nebo najmout účetního k vyřešení této otázky při sestavování prohlášení.

Pokud zaměstnanec nechce podat přiznání, musí alespoň zajistit, aby jeho odpočty byly přesné a aby nedošlo k situaci nadměrného placení částek.

Daňová Mzdová kalkulačka pro zaměstnance a osoby samostatně výdělečně činné

Mzda a daň z ní, příspěvek na solidaritu a výdaje na zdravotní péči, dlouhodobou péči, důchod a pojištění v nezaměstnanosti snižují čistou mzdu zaměstnance. Pokud chce zaměstnanec pochopit, jaké jsou odpočty hrubého platu a jak se tyto hodnoty mění se zvyšujícím se příjmem, může získat odpověď pomocí kalkulačky daně ze mzdy.

Daňové přiznání podává zaměstnanec Samostatně, vyplňuje se ručně nebo na speciálních blankách nebo pomocí počítače programové vybavení. Potíže se objevují, když má zaměstnanec dopisovatel. V takové situaci při vyplňování zpráv je lepší uchýlit se k pomoci specialisty. Pokud zaměstnanec sám podá zprávu inspekci, pak termíny pro podání byly stanoveny dřívější (pololetní rozdíl) než v situaci, kdy dokumentuje odborník.

V prohlášení lze rozlišit dvě skupiny informací: samotné částky daní a sociální odpočty. K dalším daním byl přidán solidární příspěvek a církevní poplatek.

V rámci tohoto článku jsme se tedy zabývali odpovědí na otázku: "Jaká je daň z platu v Německu?»