Co je odpočet majetku, kdo má a jak počítat? Článek 220 nk rf. Majetkové daňové odpočty

V Rusku mají občané mnoho různých forem státní podpory. Zde můžete počítat nejen s výhodami a výplatami, ale také s takzvanými odpočty. Zajímají mnoho obyvatel země. Dnes musíme zjistit, co je odpočet majetku. Pomůže vám ušetřit na pořízení nemovitosti. Ale jak? A co je potřeba k získání odpočtu za nemovitost? Po pochopení všech těchto otázek bude každý schopen dosáhnout požadovaného výsledku v žádném okamžiku.

Definice

Co je odpočet majetku? To je obvyklé nazývat vrácení části peněz vynaložených na pořízení nemovitosti na úkor daní z příjmu zaplacených v daném daňovém období.

Současná legislativa stanoví, že občan má nárok na odpočet majetku nejen při nákupu, ale také při prodeji bydlení nebo pozemky. V tomto případě bude možné částečně nebo úplně neplatit daň z příjmu z částky získané za prodanou nemovitost. Důvodem je snížení daňového základu daně z příjmu fyzických osob o jednu nebo druhou částku.

Nejčastěji se majetkovým odpočtem rozumí první interpretace příslušného pojmu. Obyvatelstvo většinou čelí ne placení daní z prodeje nemovitostí, ale vrácení peněz za nákup.

Na co je poskytováno

Co je odpočet majetku? Jedná se o náhradu části nákladů vzniklých při nákupu nemovitostí. Ale ne každý a ne vždy může použít takové právo.

Odpočty za nemovitost jsou poskytovány s ohledem na následující položky:

• byt;
• místnost;
• obytný blok v městském domě;
• domov;
• pozemek pro stavbu domu;
• pozemek zakoupený pod obytným objektem;
• podíly na uvedené nemovitosti.

Už ani za jaké objekty snižte základnu NDFL nebo vraťte část utracených finanční prostředky nepodaří se. To není stanoveno právními předpisy Ruské federace.

Druhy majetkových odpočtů

Nákup bydlení lze provádět různými způsoby. Na tom budou záviset maximální vratné prostředky. Někdo okamžitě přispívá celou částkou na základě smlouvy a někdo dává přednost uzavření hypotéky. V obou případech má kupující teoreticky nárok na odpočet daně.

Vrácení majetku lze rozdělit do několika typů:

• hlavní;
• hypoteční.

V prvním případě bude vrácena část prostředků vynaložených přímo na nákup domů. Ve druhém bude občan schopen uhradit zaplacený úrok z půjčky.

Důležité: při žádosti o hypotéku je povoleno uzavřít hlavní i Hypoteční odpočet majetku.

Kolik můžete vrátit

Co je odpočet majetku? Odpověď na tuto otázku by již neměla občanům způsobovat potíže. A kolik se nakonec podaří získat zpět? Co o tom potřebujete vědět?

Článek 220 daňového zákoníku Ruské federace stanoví, že občan při nákupu bydlení a provedení základního majetkového odpočtu se může spolehnout na odpočet dvou milionů rublů. Úroková míra návratnosti je 13%. V souladu s tím můžete vrátit maximálně 260 000 rublů.

U hypotéky je situace poněkud odlišná. Odpočet se počítá z částky rovnající se třem milionům. Stát tak může žadateli vrátit maximálně 390 000 rublů.

Pokud mluvíme o prodeji bydlení, pak je milion povolen snížit základnu NDFL. To je maximum nabízené státem.

Důležité: nemůžete požadovat více peněz než Občan převedl daně z příjmu za dané daňové období.

Když nastane právo nebo čas na odbavení

Podle článku 220 daňového zákoníku Ruské federace vzniká právo na odpočet daňového majetku u občana v roce, ve kterém provedl příslušnou transakci. Lze jej však implementovat po omezenou dobu.

Promlčecí lhůta pro majetkové odpočty je 3 roky. To znamená, že po třech letech od okamžiku prodeje nebo nákupu nemovitosti se osoba nebude moci obrátit na autorizované orgány o vrácení daně z příjmu fyzických osob.

V Rusku můžete provést daňový odpočet hned za několik daňových období (1 obdobíu003d 1 rok). Konkrétně-hned za všechny tři roky. Velmi pohodlné, zejména pokud jde o splácení hypotéky.

Základní podmínky

Co je odpočet majetku, je od nynějška jasné. Ale jak získat jeho? A kdo má právo na to podle zákona?

Existují podmínky, které musí být respektován při žádosti o odpočet daně. Prozatím vypadají takto:

1. Žadatel musí být rezidentem země.
2. Zakoupené bydlení je povinně na území Ruska.
3. Občan musí mít oficiální příjem podléhající dani z příjmu ve výši 13 procent.

Na první pohled se zdá, že důchodci a nezaměstnaní nemohou uplatnit studované právo, i když si koupili nemovitost. Ve skutečnosti to tak není.

Důležité: rodiče, pečovatelé a osvojitelé mohou uplatnit odpočet daně za bydlení určené pro dítě, které nemá 18 let.

Příležitost pro lidi pokročilého věku

Mnoho otázek vyvolává v Rusku odpočet majetku pro důchodce. Pokud starší občan pracuje, uplatňuje studované právo z obecných důvodů. Jinak nejsou problémy vyloučeny.

Právo na odpočet majetku důchodcům je poskytováno s možností převodu NDFL. To znamená, že starší nepracující občan může provést odpočet s přihlédnutím k daním z příjmů zaplaceným za poslední tři roky.

Co zahrnuje

Každý musí pochopit, co zahrnuje odpočet majetku. Přesněji, jaké náklady budou zohledněny při registraci.

Pokud je byt zakoupen, může osoba zahrnout do nákladů:

• částka předepsaná v DCP;
• nákup opravného zboží;
• vložené prostředky na opravy.

Stává se, že lidé nekupují byty a pokoje, ale domy nebo pozemky pod IZH. V tomto případě budou náklady považovány za následující částky:

• za vývoj projektu domu;
• pro stavební materiály;
• pro dokončovací materiály;
• zaplaceno za nákup samotného bytového domu;
• dáno za stavební a dokončovací práce;
• za vedení komunikace k bydlení.

Všechny uvedené náklady jsou dokumentovány. Jinak je nebude možné vzít v úvahu. V obou případech bude při sjednávání hypotéky zohledněn úrok zaplacený z půjčky na bydlení.

Důležité: při odpočtu při prodeji nemovitosti by měly být zohledněny také uvedené náklady.

Kolikrát požádat

Odpočet nemovitosti na byt nebo jinou nemovitost lze sjednat jednou. Stává se však, že skutečné výdaje kupujícího na bydlení jsou nižší než uvedené limity. V současné situaci je povoleno provádět odpočty na majetku, jak je požadováno před úplným utracením mezních částek přidělených státem. V našem případě však existuje jedno hlavní omezení-převod zůstatku odpočtu je povolen pouze těm, kteří si koupili bydlení po roce 2014. Pokud je nemovitost zakoupena dříve, nebude možné využít zmíněnou výhodu.

Totéž platí pro snížení základny NDFL při prodeji bydlení. Občan může odečíst částku nákladů, které mu vznikly dříve, od dosaženého zisku, ale ne více než 1 000 000 rublů. Pokud je menší, je povolen převod zůstatku odpočtu do budoucnosti.

Pokud žadatel zakoupí více objektů, může si na jednom z nich odečíst odpočet a zbytek, pokud existuje, převést na jiný majetek. Je velmi vhodné!

Pravidla počítání při nákupu

Jak vypočítat odpočet majetku? K "zábavné matematiky" je nutné brát velmi pečlivě. A pak to všechno dopadne.

Chcete-li zjistit, kolik se vám podaří vrátit za nákup domů, potřebujete:

1. Spočítejte všechny výše uvedené náklady vzniklé kupujícím / prodejcem.
2. Porovnejte přijatou částku s limity stanovenými státem. Pokud je částka vyšší, budete muset vzít 2 nebo 3 miliony rublů za základnu s běžným nákupem a hypotékou.
3. Spočítejte všechny zaplacené daně z příjmu za vybrané daňové období.
4. Vynásobte částku výdajů o 13 procent.
5. Porovnejte částku získanou během předchozí akce s počtem zaplacených daní z příjmu.

Nyní zbývá jen vyvodit závěr, kolik můžete vrátit. Pokud je částka odpočtu vyšší než zaplacená daň z příjmu fyzických osob, je vrácena veškerá daň z příjmu za dané období, a pokud je nižší, je celková částka přijatého odpočtu.

Důležité: abyste se s výpočty nemýlili, stojí za to použít daňové kalkulačky. Pomáhají bezplatně a rychle Podle údajů zadaných uživatelem vypočítat, jaká bude výše odpočtu daně z nemovitosti v daném případě.

O autorizovaných orgánech

Odpočet lze provést pouze na určitých místech. V tuto chvíli můžete kontaktovat příslušné prohlášení prostřednictvím:

• Multifunkční centrum;
• místní daňový úřad.

V případě potřeby je povoleno zaslat žádost FTS poštou, ale tento krok proces výrazně zpomaluje.

Můžete požádat o odpočet v místě zaměstnání. To znamená, požádat o to v práci. Není to příliš populární technika, ale každý by si ji měl pamatovat. Během jeho realizace nebude z výdělku osoby zaplacena daň z příjmu fyzických osob ve výši odpočtu.

Důležité: pokud se občan rozhodl kontaktovat FTS přímo, je třeba zvážit místo registrace žadatel.

Manželé a odpočty

Často se nemovitost kupuje v manželství. Co byste měli vědět manželé a manželky před provedením odpočtu?

Pokud je bydlení zakoupeno v manželství a za společné peníze, stejně jako druhý manžel je vlastníkem příslušného bytového objektu, manžel i manželka mají stejná práva na odpočet. Existuje však jedna nuance.

Chcete-li vyloučit problémy při registraci, musíte požádat o rozdělení majetkového odpočtu mezi manžele. Manžel a manželka by si měli sami myslet, jak to vyžadují. Možná bude výhodnější provést odpočet u jednoho z manželů nebo ve stejném poměru.

Pokud se bydlení kupuje za peníze pouze manžela nebo manželky, druhý manžel není spoluvlastníkem nemovitosti, neměli byste počítat se stejnými právy ohledně odpočtu. Prostě nejsou stanoveny zákony země. Žádost o rozdělení majetkového odpočtu mezi manžele se v této situaci nepodává. Místo toho stačí vydat obvyklé prohlášení "odškodnění" za nákup bytového objektu.

Stručný průvodce designem

Žádost o odpočet za bydlení není tak obtížná, jak se může zdát, ale tento proces vyžaduje předběžnou přípravu. Co je nezbytné k dosažení stanoveného cíle?

V našem případě se doporučuje jednat takto:

1. Proveďte dohodu o koupi nebo prodeji domů.
2. Vyplňte prohlášení 3-NDFL. Majetkový odpočet bez tohoto dokumentu nebude fungovat. Obvykle se vyplní daňové přiznání za daňové období, můžete do něj okamžitě vložit údaje za tři roky.
3. Vytvořte balíček dokumentů potřebných k další údržbě potenciálního žadatele.
4. Obraťte se na autorizovaný orgán v místě bydliště s prohlášením a daňovým přiznáním.
5. Počkejte na odpověď od FNS.

Dále bude vše záviset na rozhodnutí daňových úřadů. Pokud se příležitost dohodne na poskytnutí, bude občan muset počkat na skutečnost, že peníze budou převedeny na předem určený účet. Majetkový odpočet úroků z hypotéky nebo DCP v hotovosti není vydán.

Jinak je nutné prozkoumat příčinu selhání. Pokud to lze opravit, doporučuje se to do jednoho měsíce - pak nebudete muset znovu kontaktovat oprávněnou službu pro příslušnou službu.

Pravidla pro vyplňování prohlášení

Každý může podat daňové přiznání k odpočtu za byt nebo dům. Můžete to udělat ručně nebo pomocí speciálních programů. Nejlépe použijte druhou techniku. Vyhne se většině problémů s vyplněním formuláře. Nejlepší uznaný program "Daňový poplatník JL".

Prohlášení 3-NDFL o odpočtu majetku za 3 roky je vypracováno třemi samostatnými dokumenty.

Formulář dokumentu musí odpovídat formulářům použitým v roce, ve kterém osoba požádá o "odškodnění". Zpravidla se mění rok co rok. To musí být pečlivě sledováno.

V připraveném nápovědě musíte uvést:

• všechny vzniklé náklady;
• zdanitelný zisk;
• data z předem připravených dokumentů.

Obecně platí, že pokud osoba používá program k vytváření daňových přiznání, bude jednoduše muset vyplnit pole na formuláři "D1", poté vyberte typ odpočtu a znovu Vyplňte zobrazený formulář. Hotové prohlášení bude vytvořeno automaticky.

Důležité: pokud máte problémy s přípravou formuláře 3-NDFL, můžete požádat o pomoc zprostředkovatele. Není neobvyklé, že soukromé společnosti pomáhají s odpočty, ale za příplatek.

Základní papíry

Chci provést odpočet majetku? Jaké dokumenty budou potřebné k implementaci daného úkolu?

Seznam referencí k dosažení požadovaného cíle je pokaždé jiný. Nejprve zvažte základní dokumenty. Doklad o nároku na odpočet majetku se provádí pomocí dokladů o vlastnictví domu a potvrzení, která ukazují na vzniklé náklady.

Občan bude potřebovat:

• pas;
• formulář žádosti;
• daňové přiznání;
• příjmy reference;
• kupní smlouva nebo hypotéka;
• potvrzení a šeky označující náklady žadatele;
• výpis EGRN.

Jedná se o povinné reference, bez kterých se neobejdete. Pokud byla vydána hypotéka, budete muset navíc připravit splátkový kalendář půjčky.

Pro rodiny

Jak vyplnit prohlášení o odpočtu majetku, je nyní jasné. A co konkrétně bude vyžadováno pro návrh tohoto?

Kromě výše uvedených osvědčení musí rodinní lidé připojit:

• oddací list;
• předmanželská dohoda;
• rodné listy nebo adopce dětí;
• jakékoli osvědčení naznačující, že nákup byl proveden z osobních peněz manžela nebo manželky.

Obvykle jsou všechny uvedené dokumenty poskytovány spolu s kopiemi. Při odesílání těchto zpráv budete muset ověřit fotokopii u notáře. Originály nemusí být předávány. Budou vyžadovány pouze při osobním kontaktu s autorizovaným orgánem.

Kolik čekat

Jak dlouho trvá žádost o odpočet majetku a jeho zvážení? Neexistuje žádná jednoznačná odpověď, ale zdaleka to není nejrychlejší proces. Žadatel musí být trpělivý.

V průměru jsou daňové úřady odpovědné za podané žádosti o odpočet po dobu až dvou měsíců. Rovněž stojí za zvážení času na převod peněz žadateli. V průměru tato operace trvá další dva měsíce.

Důvody pro odmítnutí odpočtu

Poskytování studovaného odpočtu je někdy odmítnuto. Takové rozhodnutí by mělo mít písemné odůvodnění.

FTS nejčastěji odmítá odpočet, pokud:

• chyby při vyplňování prohlášení;
• u člověka žádné právo odpočet z jednoho nebo druhého důvodu;
• poskytnuté certifikáty mají vypršenou platnost nebo jsou považovány za padělky;
• Občan přinesl neúplný balíček osvědčení, nezbytné pro žádosti o vrácení peněz;
• promlčecí lhůta vypršela.

Občan může vždy objasnit důvod odmítnutí odpočtu u daňového úřadu. Pokud lze odstranit "chyba", to musí být provedeno co nejdříve. V opačném případě nebude možné vrátit peníze za nákup nebo prodej domů.

Pokud občan pochybuje o svých schopnostech, může vždy požádat o pomoc při provádění odpočtů u zprostředkovatelů. Je také možné konzultovat zaměstnance daňových úřadů ohledně jejich případu. Určitě vám řeknou, jak jednat v určité fázi odpočtu.