Vrácení daně z příjmu: důvody, vyplnění přiznání a požadované dokumenty

Daň z příjmu fyzických osob (zkráceně NDFL) je přímá a je vybírána ze všech příjmů obyvatelstva státu.

Jak víte, hlavní sazba daně z příjmu, jako dříve, je třináct procent a podle této částky dochází k výpočtu s platbou daně z příjmu fyzických osob. Existuje však řada případů, kdy plátci mohou vrátit část nebo celou částku ze mzdy, pokud mají vše důvody pro odpočet.

Mohou občané získat vrácení daně z příjmu?

To je nejen možné, ale také nutné. Navíc to není vůbec obtížné. Odpočet daně je v některých případech právem na převod dříve zaplacené daně z příjmu fyzických osob. Daňovým poplatníkům se vrátí část prostředků, které byly vynaloženy na různé účely, a získají další zvýšení zisku. Tato možnost nevyžaduje žádné investice, a proto není důvod ji přehlédnout. Dále zjistíme, v jakých případech mohou občané takové privilegium využít.

Důvody pro vrácení daně

Jaké důvody mohou působit? K poskytnutí odpočtu jich může být docela dost. Například občané koupili byt nebo utratili peníze za léčbu školením. V takové situaci bude část zisku osvobozena od placení daní pomocí výhod. Nyní zjistěte, jaké dokumenty pro vrácení daně z příjmu je třeba sbírat.

Potřebná dokumentace

Chcete-li vrátit daň z příjmu již zaplacenou do státního rozpočtu, musíte provést důkladnou práci, abyste mohli připravit všechny potřebné dokumenty. To vyžaduje sestavení a navíc předložení následující dokumentace:

• Vyplněné daňové přiznání na formuláři 3-NDFL.
• Papíry, které potvrdí vyrobenou spotřebu.
• Žádost o majetkový nebo sociální odpočet.
• Interakce občana s Internal Revenue Service.

Hlavními obtížemi, kterým čelí plátci, kteří provádějí doklady o vrácení daně z příjmu, jsou nesprávně vyplněné přiznání spolu se složitostí dokladu o provedeném výdaji, předložením neúplné sady papírů a nepřesnostmi v žádosti o odpočet.

Posledním důvodem je odmítnutí poskytnout daňovou úlevu od příjmů fyzických osob, která je spojena s hypotečními úvěry nebo s přítomností společného vlastnictví občanů. Vrácení daně z příjmu často nelze provést z důvodu hlášení nesprávných bankovních údajů, kde musí být platba provedena.

V jakém případě bude vyžadováno daňové přiznání?

Je zapotřebí v řadě následujících případů:

• Osoba musí koupit nemovitost. Pod touto definicí daňová inspekce chápe takové objekty: byt (ve starém bytovém fondu nebo ve výstavbě), místnost a navíc dům nebo pozemek pro stavbu takového.
• I když se občan rozhodl prodat (nebo již prodal) byt, který byl ve vlastnictví, má také právo na vrácení daně z příjmu.
• Kterýkoli z výše uvedených objektů musí být ve vlastnictví (plné, společné nebo sdílené) a musí mít osvědčení o registraci majetku nebo aktem přijetí a převodu. Tato dokumentace se vydává na již hotové objekty. A ve fázi výstavby bydlení může být vydán pouze akt převodu. Stojí za povšimnutí, že rok začal pro podání prohlášení je považováno za datum jeho vypracování.

Při vrácení daně z příjmu je tedy nutné daňové přiznání. Nyní pochopíme další podrobnosti.

Návrat do bytu

Nejprve se pokusíme odpovědět na otázku, Kdo může využít výhod vrácení daně z příjmu? Především to:

• Pracující občané, tedy ti, kteří jsou zaměstnáni v nějaké instituci a jsou placeni oficiálním platem, a co je nejdůležitější, dostávají od ní třináctiprocentní daň z příjmu, pokud si dříve koupili nemovitost.
• Rodina, když pracuje pouze jeden z majitelů a zbytek působí jako závislé osoby. Podmínkou pro úplné (maximální možný odpočet) se považuje akvizice společného vlastnictví bydlení. Když je byt zakoupen v majetkovém vlastnictví, rozdělení částky vrácené daně z příjmu jde podle podílů všech vlastníků.

Okamžitě je třeba poznamenat, že od roku 2014 existuje možnost obdržet vrácení majetkových odpočtů za manžela / manželku, i když vlastníkem je pouze jedna osoba.

Příklad

Uvést příklad. Řekněme, že byt koupil za dva miliony rublů ve společném vlastnictví (manželka a manžel). Zároveň platí daň z příjmu a pracuje pouze manžel. V tomto případě na něj můžete vydat přiznání s maximálním daňovým výnosem z příjmu za byt, který je dvě stě šedesát tisíc rublů.

Příklad č. 2. Byt koupil za dva miliony v hodnotě akcií (manželka a manžel a každý půl dolaru). Zároveň platí daň z příjmu a pracuje pouze manžel. V tomto případě na něj můžete vydat prohlášení, ale návratnost příjmu při koupi bytu bude sto třicet tisíc rublů (podle jeho části). Žena může časem také získat svůj podíl, ale pouze pokud dostane práci.

Příklad č. 3. Byt koupil za dva miliony a zařídil pro manžela, to znamená, že nemovitost je od nynějška jejím osobním majetkem. Pokud její manžel dříve nevyužil právo na návrat na bydlení, může od státu vrátit dvě stě šedesát tisíc rublů za svou ženu. Poté však již nemůže tuto výhodu uplatnit, i když si koupí byt pro sebe.

Kdo jiný může využít vrácení peněz?

To budou moci udělat důchodci (kteří nepracují), ale předchozí tři roky byly zaměstnány a platily daň. Stojí za zmínku, že výhoda odpočtu majetku je poskytována absolutně každé osobě pouze jednou za život. V tomto ohledu je předpokladem pro vrácení peněz v minulosti neexistence žádných žádostí o příslušnou inspekci v této věci.

Kdo nemůže získat takový odpočet?

Jedná se především o následující kategorie občanů:

• Jednotliví podnikatelé spolu s nepracujícími občany, hospodyněmi, tedy těmi lidmi, kteří nedostávají oficiální mzdu, a tedy ani daň z příjmu neplatí.
• Důchodci, kteří za poslední tři roky pobírali jen důchod, se kvůli tomu nedrželi příjmu.
• Vlastnické děti do doby, kdy dosáhnou věku výkonu, to znamená, že opět mluvíme o možnosti zaplatit státu příslušnou daň. Od roku 2014 se však tento bod změnil. V tomto ohledu mohou rodiče od té doby získat vrácení peněz za děti. Je pravda, že za tímto účelem musí být nemovitost zakoupena nejdříve v roce 2014.
• Občané, kteří obdrželi dřívější vrácení daně z příjmu při nákupu domů.

Stojí za zmínku, že pokud osoba obdržela odpočet majetku ve výši nižší než stanovené minimum( dva miliony rublů), pak může chybějící rozdíl vrátit dodatečně.

Dokumenty k vyplnění prohlášení na formuláři 3-NDFL

Nyní zvažte, jaké papíry jsou potřebné k vyplnění 3-NDFL, aby se daň z příjmu za pořízení bydlení vrátila. Nejprve je to následující dokumentace:

• Dostupnost osvědčení o formuláři 2-NDFL (nutně originál) o příjmu občana za jeden rok. Vydává ji účetní firma, kde občan pracuje.
• Smlouva o koupi a prodeji bydlení (potřebujete kopii).
• Osvědčení o registraci nemovitosti, pokud bylo zakoupeno hotové bydlení.
• Akt přijímání a převodu bytu, podílu nebo místnosti (potřebujete také kopii).
• Šeky s platebními doklady. Může to být kupní smlouva, pokud stanoví celkovou částku.
• Potvrzení v rámci potvrzení dodatečných nákladů na zlepšení nemovitostí, pokud si koupíte objekt ve výstavbě.
• Hypoteční dohoda, pokud existuje půjčka.
• Osvědčení od bankovní instituce o zaplaceném úroku z hypotečního úvěru, pokud existuje úvěr (potřebujete kopii).

Inspekce poskytuje fotokopie všech výše uvedených dokumentů (pouze certifikát o platu je vyžadován v originále). Inspektoři, kteří přijmou přiznání k vrácení daně z příjmu, však často chtějí vidět originály. Proto bude užitečné je vzít s sebou, aby ukázali, pokud najednou existuje taková potřeba. Je pravda, že v inspekci je nutné ponechat pouze kopie.

Vrácení daně z léčby

Odpočet nákladů na zaplacení drahé terapie lze získat za předpokladu, že budou splněny následující požadavky:

• Zdravotnický materiál byl zakoupen v nákladném léčebném procesu ze seznamu služeb, za které stát poskytuje občanům odpočet.
• Instituce tyto léky nemá k dispozici a jejich nákup je poskytován smlouvou o terapii na úkor pacienta (nebo občana platícího za léčbu).
• Daňový poplatník obdržel osvědčení od zdravotnického zařízení, které uvádí, že spotřební materiál byl nákladný nezbytné pro provedení požadované léčby.

Stojí tedy za povšimnutí, že výše náhrady za léčbu není omezena na žádné limity a je předložena v plné výši, pokud daňový poplatník utratil finanční prostředky na úhradu lékařských drah.

Jak lze získat odpočet za léčbu?

K jeho poskytnutí je nutné následující:

• Vyplnění daňového přiznání (na formuláři 3-NDFL) na konci roku, ve kterém byla provedena platba za terapii a byly zakoupeny potřebné léky.
• Získání osvědčení od místního účetního úřadu o výši zadržených a naběhlých daní za příslušný rok.
• Příprava kopií dokumentů, které potvrzují stupeň příbuznosti s osobou, za kterou byla terapie nebo nákup požadovaných léků zaplacena.
• Příprava souboru dokumentace prokazující způsobilost k daňovému sociálnímu odpočtu nákladů na úhradu léčby (včetně lázeňského a lázeňského).

V rámci získání tohoto odpočtu za léčbu na základě dobrovolné smlouvy o zdravotním pojištění je nutná kopie pojistky, pokladních šeků, různých potvrzení o poskytnutí pojistného a příspěvků atd. Aby bylo možné získat vrácení daně z příjmu za léčbu, a to odpočet za nákup léků, jsou vyžadovány následující kopie: originál letáku na předpis s předepisováním léků na stanoveném formuláři se zvláštní značkou, která se nazývá "pro daňové úřady". Kromě toho budete potřebovat kopie platebních dokladů potvrzujících platbu určených léčivých přípravků.

V současné době daňové zákony stanoví mnoho možností, za které uspějí získejte odpočet daně. Pro účely daňového přiznání není nutné mít zvláštní zavazadlo právních znalostí a takový postup není tak složitý, jak se zdá na první pohled.